3.2. KREDYTOWANIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Podstawowy rodzaj czynnych operacji bankowych to kredytowanie podmiotów gospodarczych .Banki komercyjne pełnią tu rolę wyspecjalizowanych pośredników finansowych.

W tej działalności banki ponoszą tzw. ryzyko kredytowe czyli ewentualność opóźnienia zwrotu kredytu i odsetek , a także utraty części lub całości swojej wierzytelności / kredyty stracone /.

Banki ograniczając ryzyko, uzależniają przyznanie kredytu od zdolności kredytowej rozumianej jako zdolność klienta do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w umownych terminach .

Udzielając kredytu banki zawierają z klientem pisemną umowę kredytową mającą charakter umowy cywilnoprawnej , zawierającej niezbędne elementy określone polskim prawem bankowym.

Przyznanie kredytu odbywa się w oparciu o wniosek kredytowy który zawiera uzasadnienie rodzaju i kwoty potrzebnego kredytu oraz okres jego trwania. Do wniosku załączane są najczęściej : ostatnie bilanse , plany przedsięwzięcia gospodarczego , propozycje zabezpieczenia zwrotności kredytu itd.

Szczegółową treść i formę wniosku kredytowego oraz wymagane załączniki określają regulaminy poszczególnych banków.

Wyróżniamy następujące rodzaje kredytów ;

¨       Krótkoterminowe - udzielane na okres do 1 roku

¨       Średnioterminowe - udzielane na okres od 1 roku do 3 lat

¨       Długoterminowe - z terminem spłaty powyżej 3 lat.

Kredyty mogą być udzielane dwoma metodami :

ˇ         W rachunku bieżącym /otwartym/ - overdraft

ˇ         W rachunku kredytowym /pożyczkowym/

Kredyty w rachunku bieżącym mają charakter płatniczy /kredyty kasowe lub przejściowe / i są udzielane w związku z przejściowym brakiem na rachunku bankowym środków na pokrycie bieżących płatności. Warunkiem uzyskania tego typu kredytu jest posiadanie przez kredytobiorcę - rachunku bieżącego w danym banku .Kredyt ten powoduje powstawanie salda debetowego na rachunku, likwidowanego z bieżących wpływów.

Kredyt otwarty upoważnia klienta do wystawiania dyspozycji płatniczych i zobowiązuje bank do zapłaty dokumentów płatniczych, których płatnikiem jest klient. Udziela się go na okres od kilku miesięcy do 1 roku. Spłata kredytu następuje automatycznie z wpływów na rachunek bieżący.

Kredyty udzielane na wyraźnie określone cele to oczywiście kredyty celowe ,

takie jak : kredyty inwestycyjne , obrotowe , sezonowe , eksportowe itp.

Stopa procentowa jest to cena wykorzystania kapitału pożyczkowego , wyraża wartość pieniądza w czasie i podobnie jak ceny towarów i usług ulega wahaniom w czasie .Na jej poziom wpływa inflacja .

Odsetki - to stopa procentowa przedstawiona wartościowo czyli wartość wynagrodzenia od pożyczonego kapitału.

3.3. RODZAJE OPERACJI CZYNNYCH

Kredyt dyskontowy

Dyskontowanie weksli / wymiana weksla na pieniądz/ to jedna z najpopularniejszych form kredytowania.

Weksel pełni następujące funkcje ;

ˇ         Kredytową / refinansową /

ˇ         Płatniczą

ˇ         Gwarancyjną

Weksel to dokument zobowiązujący wystawcę weksla lub osobę wskazaną przez niego do bezwarunkowego zapłacenia określonej kwoty pieniężnej w oznaczonym terminie .

Wyróżnia się weksle:

Własny /sola / - wystawca weksla zobowiązuje się do zapłaty - dwie osoby

Ciągniony lub trasowany / trata / - wystawca weksla zleca wskazanej w nim osobie zapłacenie określonej kwoty - co najmniej trzy osoby.

Istotną cechą weksla jest możność przenoszenia płynących z niego praw w drodze indosu , polegającego na umieszczeniu na odwrocie weksla odpowiedniej formuły i podpisu indosanta.

Dodatkową formą zabezpieczenia zapłaty weksla jest awal , polegający na umieszczeniu na przedniej stronie weksla wyrazu „poręczam „

Jako weksel gwarancyjny wykorzystuje się tzw. weksel in blanco , który jest zaopatrzony w podpis wystawcy bez wypełnienia treści formularza wekslowego.

Operacja dyskonta weksla polega na nabyciu go przez bank , który przekształca się poprzez kredyt bankowy na natychmiast płatny pieniądz.

Bank dyskontując weksel nie płaci pełnej kwoty na jaką on opiewa lecz potrąca z góry odsetki zwane dyskontem weksla. Wielkość potrącanego dyskonta zależy od wysokości stosowanej stopy dyskontowej /procentu/ i okresu liczonego od daty dyskonta do dnia płatności weksla.

Wykupienie weksla powoduje spłata kredytu dyskontowego. Jeżeli weksel nie może być wykupiony z braku środków , a płatnik nie wskaże innej możliwości wykupu ,weksel przekazuje się do protestu . Upoważnia on bank do przymusowego egzekwowania należności w uproszczonym trybie i bez procesu sądowego.

Factoring jest kolejną czynną operacją bankową .To krótkoterminowe finansowanie firmy / faktoranta / poprzez nabycie przez bank lub inną instytucję finansową / /faktora / jego wierzytelności .

Bank-faktor wykonuje na rzecz klienta trzy funkcje : finansowania , przejęcia ryzyka i oczywiście wykonania usługi.

Gdy bank - faktor nabywa należność faktoranta bez prawa regresu , przyjmuje na siebie pełne ryzyko niewypłacalności dłużnika , ale gdy zachowuje prawo regresu wobec faktoranta to może żądać od niego zwrotu pieniędzy , gdy dłużnik nie ureguluje zobowiązania .

W zależności od stopnia ryzyka banki pobierają odpowiednie prowizje.

Kredyt lombardowy jest udzielany pod zastaw papierów wartościowych, towarów i przedmiotów wartościowych .Jego cechą charakterystyczną jest fizyczne posiadanie przez bank przedmiotu zastawu.

Kredyt lombardowy może być udzielany pod zastaw towarów reprezentowany warrantem - szczególnym dowodem składowym, stwierdzającym fakt składowania określonych towarów i umożliwiającym przeniesienie własności tych towarów w drodze indosowania warrantu. Warrant może być przedmiotem zastawu.

Kredyt hipoteczny udzielany jest zwykle na cele inwestycyjne a jego cechą charakterystyczną jest zabezpieczenie hipoteczne .

Hipoteka powstaje przez wpis do księgi wieczystej nieruchomości ,prowadzonej przez sądy rejonowe.

Hipoteczne zabezpieczenie zwrotności kredytu wiąże gwarancje jego spłaty z określoną nieruchomością .

Banki mogą ustanawiać hipoteki : zwykłe , kaucyjne lub przymusowe.

Hipoteka zwykła dotyczy już udzielonych kredytów , a więc wpis dokumentuje konkretną wysokość kredytu i odsetek oraz warunków spłaty.

Hipoteka kaucyjna zabezpiecza spłatę kredytów o nieustalonej wysokości oraz

kredytów które będą udzielone w przyszłości .

Hipoteka przymusowa, jest ustanawiana gdy klient nie spłacił kredytu w terminie ,a jest posiadaczem nieruchomości.

W praktyce występuje tzw. hipoteka łączna , która zabezpiecza jedną wierzytelność na kilku nieruchomościach .

Z mocy prawa może być ustanowiona hipoteka ustawowa , która zabezpiecza wierzytelności państwowe .

Leasing jest alternatywną wobec kredytu formą finansowania i polega na dostarczeniu przez lesingodawcę leasingobiorcy ustalonego umownie wyposażenia , urządzeń , budynków , pojazdów itp. Leasingobiorca zobowiązuje się do płacenia określonej opłaty leasingowej rozłożonej na raty . Właścicielem przedmiotu leasingu jest leasingodawca , ale strony mogą w umowie przewidzieć przeniesienie własności na leasingobiorcę , który oprócz opłat leasingowych ponosił będzie także cześć zapłaty za nabywany obiekt.

W zależności od umowy leasingowej wyróżniamy ;

¨       Leasing operacyjny - przedmiot leasingu nie przechodzi na własność leasingobiorcy po upływie okresu umownego.

¨       Leasing finansowy - przedmiot leasingu przechodzi na własność leasingobiorcy po zakończeniu umownego okresu.

3.4. ZABEZPIECZENIE ZWROTNOŚCI KREDYTÓW

Działalności kredytowej banków towarzyszy ryzyko terminowego zwrotu udzielonych kredytów .Stąd istotnym elementem umów kredytowych jest prawne zabezpieczenie zwrotności pożyczonych sum.

Prawne formy zabezpieczenia kredytów dzielą się na ;

¨       Osobiste /weksel in blanco , poręczenie wekslowe/.

¨       Rzeczowe /zastaw , hipoteka ,blokada środków na koncie /

Formą zabezpieczenia się przed ryzykiem jest ubezpieczenie przez bank lub klienta terminowej spłaty kredytów.

Do podstawowych form zabezpieczenia kredytów zalicza się;

¨       Poręczenie osobiste spłaty /bezterminowe i terminowe / - w umowie poręczenia poręczyciel zobowiązuje się do spłaty kredytu ,gdy nie wykona tego kredytobiorca.

¨       Poręczenie wekslowe /weksel in blanco z deklaracją wekslową, weksel awalowany/

¨       Blokada środków na oprocentowanych rachunkach lokat

¨       Kaucja w gotówce lub bonach oszczędnościowych

¨       Zastaw - jest ograniczonym prawem rzeczowym , gdzie wierzyciel może dochodzić swoich roszczeń z obciążonej zastawem rzeczy ruchomej

¨       Przelew wierzytelności - cesja należności od odbiorców

¨       Przewłaszczenie składników majątkowych

3.5. GWARANCJE BANKOWE

Szczególny rodzaj operacji czynnych , nie będący formą kredytowania , ale zapewniający zapłatę lub wywiązanie się z zobowiązań.

Gwarancja bankowa jest samodzielnym zobowiązaniem banku ,podejmowanym na zlecenie klienta .

Stronami w gwarancji bankowej są :

¨       Zleceniodawca - na którego polecenie bank wystawia gwarancję

¨       Beneficjent - na rzecz którego jest wystawiana gwarancja

¨       Bank - udzielający gwarancji

Gwarancje są udzielane na : zabezpieczenie spłaty kredytu ,zabezpieczenie zapłaty za zakupione towary /usługi /,zapłaty cła, należytego wykonania kontraktu , zwrotu zaliczki , otwarcia akredytywy , wadium przetargowe itp.

Bank udzielający gwarancji pobiera od klienta prowizję ,zależną od stopnia ponoszonego ryzyka.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------ hobby : opiekunka do dzieci : domy projekty : pozycjonowanie stron : katalog stron : Kebab : japan phone card : Wczasy Egipt : Naprawa żagli : toshiba sklep : Ślub : hosting : Felgi : Krauze : Reklamy świetlne : Katalog stron : Auto giełda : Tapety : Torby Papierowe : wiadomości : zwierzeta.compare : wyjazdy firmowe : mieszkania do wynajęcia warszawa: tworzenie stron : projektowanie stron internetowych : projektowanie stron www : projektowanie stron : tworzenie stron www : tworzenie stron internetowych : stromag : siłowniki hydrauliczne : amatorki : zdjęcia erotyczne : zdjecia erotyczne : strony erotyczne : galeria erotyczna : program partnerski : informator ślubny : stoły do masażu , łóżka do masażu serwis rowerowy kraków : Forum : uczelnie Szczecin : Marynarki Orsay : fotografia slubna Krakow : faculty of psychology : rss : Parking przy lotnisku Katowice w Pyrzowicach : Notatki, materiały, opinie WSZiF : sex : erotyka : porno : filmy porno : Projekty domów : sklep internetowy : Last minute : Turcja last minute : Tunezja last minute : Egipt last minute : Grecja last minute : Nowe mieszkania we Wrocławiu : Apartamenty we Wrocławiu : Reklama w internecie : Tworzenie stron : Ciastka : Czekoladki